Die US Securities and Exchange Commission (SEC) fügt dem bereits weit verbreiteten Feuer auf dem breiteren Kryptowährungsmarkt weiteren Treibstoff hinzu. Am Freitag, den 21. Januar, lehnte die SEC die Bitcoin-Buchhaltungsstandards von MicroStrategy ab und stellte fest, dass das Unternehmen die wilden Schwankungen von Bitcoin nicht aus seinen inoffiziellen Rechnungslegungsstandards herausnehmen kann.
Die Nachricht kommt genau zu dem Zeitpunkt, als Bitcoin am zweiten Tag in Folge um 7 % korrigierte und das Vermögen der Anleger um mehr als 100 Milliarden US-Dollar schmälerte. Die BTC-Korrektur erfolgt inmitten eines umfassenderen Ausverkaufs an der Satoshi Street und am Aktienmarkt.
Der Unternehmenssoftwarehersteller MicroStrategy begann im September 2020 mit dem Kauf von Bitcoin. Seitdem hat der Firmengründer Michael Saylor Bitcoin aggressiv in die Bilanz von MicroStrategy aufgenommen. Bis heute hält MicroStrategy mit seinem letzten Kauf im letzten Monat insgesamt 124,391 BTC.
Nach der Erklärung der SEC ist die MicroStrategy (NASDAQ: MSTR) brach am Freitag gerade 18 % ein und schloss bei 375 $. Der MSTR zeigt einen zusätzlichen Rückgang von 3.5 % im nachbörslichen Markthandel.
SEC widerspricht den Non-GAAP-Berichtskennzahlen von MicroStrategy
Aber in seinem Formular 10-Q verwendet MicroStrategy Non-GAAP-Kennzahlen für das am 30. September 2021 endende Quartal. Dies zeigt seinen Investoren, wie hoch ihr Einkommen gewesen wäre, wenn das Unternehmen seine Bitcoin-Käufe, die weitgehend volatil sind, nicht beeinträchtigen müsste .
Laut Bloomberg hat die US-Börsenaufsicht SEC in ihrem am Donnerstag veröffentlichten Kommentarbrief dagegen Einspruch erhoben. Die Veröffentlichung fügt außerdem hinzu:
Die US-amerikanischen allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze oder GAAP bieten keine Regeln für die Berichterstattung über den Wert digitaler Vermögenswerte. Unverbindliche Leitlinien des American Institute of CPAs besagen, dass Unternehmen die Währung als immateriellen Vermögenswert klassifizieren sollten, wie in ASC 350 beschrieben.
Das bedeutet, dass Unternehmen, die sich nicht als Wertpapierfirmen qualifizieren, Kryptowährungen zu historischen Kosten erfassen und dann nur dann anpassen würden, wenn der Wert sinkt. Sobald ihre Bestände abgeschrieben oder wertgemindert sind, können Unternehmen den Wert nicht wieder nach oben korrigieren, wenn sich der Preis erholt.
Jetzt kommt bei einer hochvolatilen Anlageklasse wie Bitcoin ein Problem auf. In den Büchern ist der Wert nur schrumpfend, aber nicht steigend zu verzeichnen. Angesichts der massiven BTC-Bestände von MicroStrategy kann sich jede Abwärtsbewegung des Bitcoin-Preises negativ auf das Ergebnis des Unternehmens auswirken.
Im dritten Quartal 3 meldete MicroStrategy einen Nettoverlust von 2021 Millionen US-Dollar. Mit der Wertminderung seiner Bitcoin-Bestände stieg das inoffizielle oder nicht GAAP-konforme Einkommen des Unternehmens jedoch auf 36.1 Millionen US-Dollar. MicroStrategy ist jedoch der Ansicht, dass ein Rückgang des BTC-Werts des Unternehmens zu einer „unvollständigen Bewertung“ seiner BTC-Bestände führen würde.
Der Hersteller von Unternehmenssoftware sagte, dass dies „für das Management oder die Investoren weniger sinnvoll“ sei. Das Unternehmen schrieb weiter:
„Wir glauben ferner, dass die Einbeziehung von nicht zahlungswirksamen Bitcoin-Wertminderungsverlusten ansonsten von der Analyse der Betriebsergebnisse unseres Unternehmenssoftwareanalysegeschäfts durch unsere Investoren ablenken könnte.“
Die SEC hat dieser Art der Berichterstattung jedoch nicht zugestimmt und sich vollständig dagegen ausgesprochen. Die SEC hat MicroStrategy gebeten, seine aktuellen Non-GAAP-Berichtsmaßstäbe aus künftigen Einreichungen zu entfernen. MicroStrategy hat zugestimmt, dies einzuhalten.
MicroStrategy verkauft seinen 5-Milliarden-Dollar-Bitcoin-Vorrat nicht
Während die starke Korrektur im Kryptobereich anhält, ist Bitcoin nun um mehr als 40 % von seinem Allzeithoch von 69,000 US-Dollar gefallen. Michael Saylor von MicroStrategy sagte jedoch, dass das Unternehmen nichts von seinen BTC-Beständen im Wert von 5 Milliarden US-Dollar verkauft. In einem Gespräch mit Bloomberg an diesem Donnerstag sagte Saylor:
"Noch nie. Nein. Wir sind keine Verkäufer. Wir erwerben und halten nur Bitcoin, richtig? Das ist unsere Strategie.“
Er fügte hinzu, dass er sich keine Sorgen über die jüngste Marktkorrektur bei Krypto mache. Auf seinem Twitter, Saylor fügt"Wenn Sie investieren wollen #bitcoin, ein kurzer Zeithorizont beträgt vier Jahre, ein mittlerer Zeithorizont zehn Jahre und der richtige Zeithorizont ist für immer“.
Wenn wir uns die aggressiven Bitcoin-Käufe von MicroStrategy ansehen, können wir davon ausgehen, dass sie den aktuellen Bitcoin-Dip kaufen werden.
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Quelle: https://coingape.com/microstrategy-mstr-stock-free-fall-sec-rejects-bitcoin-accounting-strategy/